Аналіз виконання бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за січень місяць 2023 року
Станом на 1 лютого 2023 року до загального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 8 279 900 грн. власних доходів (без врахування міжбюджетних трансфертів), що становить 125,2 % виконання до плану на січень місяць в сумі 6 610 745 грн. та 6,2 % виконання до плану на рік в сумі 133 620 874 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів загального фонду бюджету збільшились на 1 451 727 грн., або на 21,3 %.
Податок та збір на доходи фізичних осіб в структурі надходжень доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 49,4 %, якого надійшло до бюджету селищної територіальної громади 4 092 131 грн. при плані на січень місяць в сумі 3 837 324 грн., що становить 106,6 % виконання до плану звітного періоду та 4,6 % виконання до плану на рік в сумі 88 846 984 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку та збору на доходи фізичних осіб збільшились на 1 029 533 грн., або на 33,6 %.
Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, яка у розмірі 5 % зараховується до бюджету селищної територіальної громади за місцезнаходженням (місцем видобутку) відповідних природних ресурсів надійшло 16 грн., що становить 0,1 % виконання до плану на рік в сумі 14 383 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року зменшились на 91 грн., або на 85,1 %.
До складу доходів загального фонду бюджету селищної територіальної громади належать 13,44 відсотка акцизного податку з виробленого в Україні пального та 13,44 відсотка акцизного податку з ввезеного на митну територію України пального, які зараховуються до загального фонду бюджету у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України автоматично відповідно до часток, що визначаються один раз на півріччя, як співвідношення обсягу реалізованого суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі пального на території за попереднє півріччя до загального обсягу такого реалізованого пального за попереднє півріччя в цілому по Україні, а саме:
- до бюджету селищної територіальної громади протягом звітного періоду надійшло 7 832 грн. пального (акцизний податок з виробленого в Україні пального) при плані звітного періоду в сумі 2 400 грн., що становить 326,3 % виконання до плану звітного періоду та 27,2 % виконання до плану на рік в сумі 28 800 грн.;
- станом на 01.02.2023 року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 106 456 грн. пального (акцизний податок з ввезеного на митну територію України пального) при плані звітного періоду в сумі 45 398 грн., що становить 234,5 % виконання до плану звітного періоду та 14,4 % виконання до плану на рік в сумі 741 130 грн.
При плані звітного періоду в сумі 111 443 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 115 231 грн. акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, що становить 103,4 % виконання до плану звітного періоду та 6,6 % виконання до плану на рік в сумі 1 739 349 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 40 716 грн., або на 54,6 %.
При плані звітного періоду в сумі 895 997 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 1 310 321 грн. податку на майно, який в структурі надходжень доходів загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 15,8 %, що становить 146,2 % виконання до плану на січень місяць та 5,7 % виконання до плану на рік в сумі 22 941 627 грн., в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло до бюджету селищної територіальної громади 194 618 грн. при плані звітного періоду в сумі 20 449 грн., що становить 951,7 % виконання до плану на січень місяць та 8,0 % виконання до плану на рік в сумі 2 427 676 грн.,
- плати за землю надійшло 1 115 703 грн. при плані звітного періоду в сумі 875 548 грн., що становить 127,4 % виконання до плану на січень місяць та 5,4 % виконання до плану на рік в сумі 20 513 951 грн.,
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно збільшились на 324 494 грн., або на 32,9 %, в тому числі: надходження податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки збільшились на 91 533 грн., або на 88,8 %, надходження плати за землю збільшились на 232 961 грн., або на 26,4 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 520 962 грн. єдиного податку (30,4 % надходжень доходів загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів)) при плані на січень місяць в сумі 1 582 909 грн., що становить 159,3 % виконання до плану звітного періоду та 15,1 % виконання до плану на рік в сумі 16 661 285 грн., в тому числі: єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при плані звітного періоду в сумі 852 415 грн. надійшло 1 829 255 грн., що становить 214,6 % виконання до плану звітного періоду та 21,5 % виконання до плану на рік в сумі 8 506 642 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження єдиного податку збільшились на 50 349 грн., або на 2,0 %, зокрема за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження збільшились на 265 898 грн., або на 17,0 %.
Штрафних санкцій, що застосовуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» надійшло до бюджету територіальної громади 1 300 грн., що становить 4,1 % виконання до плану на рік в сумі 32 000 грн.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 1 260 грн. плати за встановлення земельного сервітуту, що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 8,3 % виконання до плану на рік в сумі 15 120 грн.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 160 грн. адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, що становить 87,0 % виконання до плану на січень місяць в сумі 2 483 грн. та 3,6 % виконання до плану на рік в сумі 60 000 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження адміністративного збору збільшились на 1 336 грн., або на 162,0 %.
Плати за надання інших адміністративних послуг надійшло до бюджету селищної територіальної громади 86 806 грн., що становить 139,9 % виконання до плану звітного періоду в сумі 62 046 грн. та 7,3 % виконання до плану на рік в сумі 1 183 604 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження плати за надання інших адміністративних послуг збільшились на 41 588 грн., або на 92,0 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 34 560 грн. адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень при плані звітного періоду в сумі 69 141 грн., що становить 50,0 % виконання до плану на січень місяць та 3,6 % виконання до плану на рік в сумі 950 000 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного збору зменшились на 34 790 грн., або на 50,2 %.
При плані звітного періоду в сумі 344 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 232 грн. державного мита, що становить 67,3 % виконання до плану на січень місяць та 2,8 % виконання до плану на рік в сумі 8 378 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року зменшились на 241 грн., або на 51,0 %.
Станом на 01.02.2023 року до бюджету територіальної громади надійшло 634 грн. інших надходжень (код 24060300), що становить 10,0 % виконання до плану на рік в сумі 6 354 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження інших надходжень зменшились на 116 703 грн., або на 99,5 %.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 6 837 945 грн. офіційних трансфертів, що становить 100,0 % виконання до плану на січень місяць з урахуванням змін та 7,9 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 86 073 576 грн., в тому числі:
- дотацій з державного бюджету місцевим бюджетам (базова дотація) надійшло 1 924 100 грн., що становить 100,0 % виконання до плану на звітний період та 8,3 % виконання до плану на рік в сумі 23 089 200 грн.,
- субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам (освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам) надійшло 4 802 900 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 7,8 % виконання до плану на рік в сумі 61 460 100 грн.,
- субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам надійшло 110 945 грн. що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду з урахуванням змін та 7,3 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 1 524 276 грн., а саме:
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції надійшло 102 387 грн., що становить 100,0 % виконання до уточненого плану звітного періоду та 7,8 % виконання до плану на рік з урахуванням змін в сумі 1 310 200 грн.;
- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету надійшло 8 558 грн., що становить 100,0 % виконання до уточненого плану звітного періоду та 8,3 % виконання до плану на рік з урахуванням змін в сумі 102 700 грн.
Бюджет Томашпільської селищної територіальної громади за січень місяць 2023 року по доходах загального фонду з урахуванням всіх міжбюджетних трансфертів (дотації, субвенцій) виконано на 112,4 % виконання до уточненого плану звітного періоду (при уточненому плані в сумі 13 448 690 грн., надійшло 15 117 845 грн.) та на 6,9 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 219 694 450 грн.
До спеціального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади (без урахуванням міжбюджетних трансфертів) мобілізовано 516 634 грн. надходжень, що становить 9,2 % виконання до плану на рік в сумі 5 595 370 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів спеціального фонду бюджету збільшились на 151 529 грн., або на 41,5 %.
За січень місяць поточного року до бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 2 831 грн. екологічного податку, що становить 3,0 % виконання до плану на рік в сумі 95 265 грн. Фактичні надходження поточного року в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року збільшились на 189 грн., або на 7,2 %.
Власних надходжень бюджетних установ надійшло до бюджету громади 417 439 грн., що становить 7,6 % виконання до затвердженого розпису на рік в сумі 5 490 305 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження власних надходжень бюджетних установ збільшились на 214 977 грн., або на 106,2 %.
До бюджету громади надійшло 96 363 грн. коштів від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності, та земельних ділянок, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим.
На видатки загального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року спрямовано 7 838 667 грн., що становить 3,6 % виконання уточненого плану на рік (219 694 450 грн.) та 36,7 % виконання плану на звітний період (21 362 894 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року видатки зменшились на 934 402 грн., або на 10,7 %.
Фінансування видатків здійснено відповідно до затвердженого розпису з урахуванням наявних фінансових ресурсів та пропозицій розпорядників коштів бюджету територіальної громади. Забезпечується фінансування захищених статей бюджету, зокрема повнота та своєчасність виплати заробітної плати з нарахуваннями, розрахунків за спожиті енергоносії, виплат населенню по соціальному забезпеченню.
На „Державне управління” з бюджету громади використано 1 854 450 грн., при уточненому призначенні на звітний період 2 605 967 грн., що становить 71,2 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 585 586 грн.
На КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно - аналітичне та матеріально - технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету громади використано 1 594 188 грн., при планових показниках на звітний період 2022 року 2 090 399 грн., що становить 76,3 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки зменшились на 149 472 грн., або 8,6 %.
На КТПКВКМБ 0160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах” використано 238 382 грн., при планових показниках на звітний період 485 780 грн., що становить 49,1 %.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 26 433 грн., або на 12,5 %.
Відповідно до «Програми щодо порядку зберігання архівних документів, пов’язаних із забезпеченням соціального захисту громадян та діяльності комунальної установи «Томашпільський трудовий архів» на 2021 – 2025 роки» на утримання Комунальної установи «Томашпільський трудовий архів» за КПКВКМБ 0110180 „Інша діяльність у сфері державного управління” використано 21 879 грн., при уточненому призначенні на звітний період 29 788 грн., що становить 73,4 %.
Видатки залишились на рівні відповідного періоду минулого року.
З бюджету Томашпільської селищної територіальної громади на галузь „Освіта” використано 3 804 145 грн., при уточненому призначенні на звітний період 11 253 340 грн., що становить 33,8 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 3 781 545 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки зменшились на 1 411 987 грн., або на 27,1 %.
За звітний період поточного року фінансування по галузі „Освіта” проведено по:
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” – 608 300 грн.;
КТПКВКМБ 1021 „Надання загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” – 916 162 грн.;
КТПКВКМБ 1031 „Надання загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції” – 1 991 063грн.;
КТПКВКМБ 1070 „Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 111 650 грн.;
КТПКВКМБ 1080 „Надання спеціалізованої освіти мистецькими школами” - 91 970 грн.;
КТПКВКМБ 1141 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти” - 75 200 грн.;
КТПКВКМБ 1150 „Забезпечення діяльності інклюзивно - ресурсних центрів” - 9 800 грн. (за рахунок освітньої субвенції – 9 800 грн.).
На галузь „Охорона здоров’я” з бюджету громади використано 530 319 грн., при уточненому призначенні 1 339 734 грн., що становить 39,6 %.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року видатки збільшились на 172 770 грн., або на 48,3 %.
За звітний період поточного по галузі „Охорона здоров’я” проведено видатки:
за КТПКВКМБ 2010 „Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню”– 103 814 грн., на виконання «Програми економічного і соціального розвитку Томашпільської селищної ради на 2023 рік» для фінансування КНП «Томашпільська ЦРЛ», при уточненому призначенні 657 454 грн., що становить 15,8 %;
за КТПКВКМБ 2111 „Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги” – 426 505 грн., на виконання «Стратегічної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги в Томашпільській ОТГ на 2021-2023 роки» для фінансування КНП «Томашпільський центр первинної медико-санітарної допомоги» Томашпільської селищної ради, при уточненому призначенні 682 280 грн., що становить 62,5 %.
На „Соціальний захист та соціальне забезпечення” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 561 005 грн., при уточненому призначенні на звітний період поточного року 902 500 грн., що становить 62,2 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано 559 097 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року видатки зменшилися на -5 386 грн., або на 1 %.
За звітний період видатки на „Соціальний захист та соціальне забезпечення” проведено по:
КТПКВКМБ 3032 „Надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв'язку” - 1 907 грн., на виконання „Програми відшкодування витрат з оплати телекомунікаційних послуг пільговій категорії громадян Томашпільської селищної ради на 2023 рік”;
КПКВКМБ 0113241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 559 097 грн., на виконання „Програми соціального захисту населення Томашпільської селищної ради на 2023 рік.
На утримання галузі „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської селищної територіальної громади використано 247 551 грн. до планових показників на звітний період поточного року 783 310 грн., що становить 31,6 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 247 551 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року видатки збільшились на 21 351 грн., або на 9,4 %.
За звітний період поточного року з бюджету громади по галузі „Культура і мистецтво” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 4030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 110 451 грн.;
КТПКВКМБ 4060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі 137 100 грн.
На утримання галузі „Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 81 600 грн., що становить 29,7 % до планових показників на звітний період поточного року 275 150 грн., з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 79 300 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року видатки збільшилися на 3 400 грн., або на 4,3 %.
За звітний період поточного року з бюджету громади по галузі „Фiзична культура i спорт” проведено видатки на:
на КТПКВКМБ 5031 „Утримання та навчально - тренувальна робота комунальних дитячо - юнацьких спортивних шкіл” в сумі 81 600 грн.
Загалом на соціально - культурну сферу з бюджету Томашпільської територіальної громади за січень поточного року використано 5 224 620 грн., що становить 35,9 % до планових показників звітного періоду в сумі 14 554 034 грн., з них: на заробітну плату з нарахуваннями – 46 674 923 грн.
На „Житлово - комунальне господарство” з бюджету громади за січень поточного року використано 648 850 грн. до планових показників на звітний період поточного року 1 866 295 грн., що становить 34,8 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року видатки збільшились на 297 741 грн., або на 84,8 %.
З бюджету Томашпільської селищної територіальної громади на галузь „Житлово - комунальне господарство” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0116030 „Організація благоустрою населених пунктів” в сумі – 648 850 грн.
На „Економічну діяльність” використано 110 747 грн. до планових показників на звітний період поточного року 136 598 грн., що становить 81,1 %.
З бюджету громади на галузь „Економічна діяльність” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0117130 „ Здійснення заходів із землеустрою” в сумі – 99 999 грн.;
КПКВКМБ 0117693 „Інші заходи, пов'язані з економічною діяльністю” в сумі – 10 748 грн.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за січень поточного року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 82,81 %,
- використання товарів і послуг (2200) – 3,38 %,
- оплата енергоносіїв (2270) – 0,00 %,
- поточні трансферти (2600) – 13,76 %,
- соціальне забезпечення (2700) – 0,03 %,
- інші поточні видатки (2800) – 0,02%.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за січень минулого року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 87,11 %,
- використання товарів і послуг (код 2200) – 1,90 %,
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 0,22 %,
- поточні трансферти (код 2600) – 8,27 %,
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,99 %,
- інші поточні видатки (код 2800) – 1,51 %.
На видатки спеціального фонду з бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за січень поточного року спрямовано 323 260 грн., що становить 5,8 % виконання до планових показників на рік (5 595 370 грн.), в тому числі:
КТПКВКМБ 3241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” в сумі – 235 277 грн.;
КТПКВКМБ 8330 „Інша діяльність у сфері екології та охорони природних ресурсів” в сумі – 57 846 грн.;
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” в сумі – 178 грн.;
КТПКВКМБ 1021 „ Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” в сумі – 29 959 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської територіальної громади відсутня.
Начальник фінансового управління Наталія ЩЕРБАТА
