Аналіз виконання бюджету Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2021 року
Станом на 1 березня 2021 року до загального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 13 915 753 грн. власних доходів (без врахування міжбюджетних трансфертів), що становить 115,6 % виконання до уточненого плану на 2 місяці в сумі 12 036 932 грн. та 15,5 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 90 045 790 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів загального фонду бюджету в абсолютній сумі збільшились на 6 388 000 грн., або на 84,9 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 2 646 743 грн., або на 23,5 %.
Податок та збір на доходи фізичних осіб в структурі надходжень доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 56,5 %, якого за 2 місяці 2021 року надійшло до бюджету селищної територіальної громади 7 868 210 грн. при плані звітного періоду в сумі 7 560 268 грн., що становить 104,1 % виконання до плану звітного періоду та 13,4 % виконання до плану на рік в сумі 58 613 130 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку та збору на доходи фізичних осіб в абсолютній сумі збільшились на 3 695 112 грн., або на 88,5 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 2 035 005 грн., або на 34,9 %.
При плані на 2 місяці в сумі 10 430 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 6 981 грн. податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності, що становить 66,9 % виконання до плану звітного періоду та 6,2 % виконання до плану на рік в сумі 111 810 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку в абсолютній сумі зменшились на 2 770 грн., або на 28,4 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 6 697 грн., або на 49,0 %.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування надійшло до бюджету селищної територіальної громади 75 552 грн., що становить 317,9 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 23 768 грн. та 60,9 % виконання до плану на рік в сумі 124 140 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року в абсолютній сумі збільшились на 51 784 грн., або на 217,9 %.
Станом на 01.03.2021 року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 23 645 грн. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) при плані звітного періоду в сумі 2 248 грн., що становить 1 051,8 % виконання до плану на 2 місяці та 29,3 % виконання до плану на рік в сумі 80 610 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в абсолютній сумі збільшились на 22 409 грн., або на 1 813,8 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 18 514 грн., або на 360,9 %.
Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, яка у розмірі 5 % зараховується до бюджету селищної територіальної громади за місцезнаходженням (місцем видобутку) відповідних природних ресурсів надійшло 3 059 грн., що становить 75,3 % виконання до плану звітного періоду в сумі 4 064 грн. та 24,5 % виконання до плану на рік в сумі 12 460 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року в абсолютній сумі зменшились на 623 грн., або на 16,9 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 886 грн., або на 22,5 %.
При плані звітного періоду в сумі 66 445 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 78 119 грн. акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а саме, пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, що становить 117,6 % виконання до плану звітного періоду та 19,9 % виконання до плану на рік в сумі 393 310 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року в абсолютній сумі збільшились на 25 302 грн., або на 47,9 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 16 888 грн., або на 27,6 %.
Відповідно до пункту 10.1 статті 10 Податкового кодексу України до місцевих податків належать податок на майно та єдиний податок. Згідно пункту 265.1 статті 265 вищезазначеного кодексу податок на майно складається з податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки, транспортного податку та плати за землю.
При плані звітного періоду в сумі 1 439 432 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 2 029 018 грн. податку на майно, який в структурі надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 14,6 %, що становить 141,0 % виконання до плану на 2 місяці та 15,0 % виконання до плану на рік в сумі 13 537 150 грн., в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло до бюджету селищної територіальної громади 186 037 грн. при плані звітного періоду в сумі 146 138 грн., що становить 127,3 % виконання до плану на 2 місяці та 13,4 % виконання до плану на рік в сумі 1 385 600 грн.,
- плати за землю надійшло 1 842 982 грн. при плані звітного періоду в сумі 1 268 294 грн., що становить 145,3 % виконання до плану на 2 місяці та 15,2 % виконання до плану на рік в сумі 12 126 550 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно в абсолютній сумі збільшились на 860 856 грн., або на 73,7 %, в тому числі: надходження податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки збільшились на 96 999 грн., або на 108,9 %, надходження плати за землю збільшились на 788 857 грн., або на 74,8 %, надходження транспортного податку зменшились на 25 000 грн., або на 100,0 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 266 801 грн., або на 15,1 %, в тому числі: надходження податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки збільшились на 62 959 грн., або на 51,2 %, надходження плати за землю збільшились на 228 842 грн., або на 14,2 %, надходження транспортного податку зменшились на 25 000 грн., або на 100,0 %.
Протягом звітного періоду до бюджету селищної територіальної громади надійшло 3 761 448 грн. єдиного податку (27,0 % надходжень доходів загального фонду місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів)) при плані на 2 місяці в сумі 2 736 305 грн., що становить 137,5 % виконання до плану звітного періоду та 24,8 % виконання до плану на рік в сумі 15 157 900 грн., в тому числі: єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при плані звітного періоду в сумі 1 202 147 грн. надійшло 1 798 668 грн., що становить 149,6 % виконання до плану звітного періоду та 20,9 % виконання до плану на рік в сумі 8 618 900 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку в абсолютній сумі збільшились на 1 879 908 грн., або на 99,9 %, зокрема за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження збільшились на 1 110 231 грн., або на 161,3 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 622 498 грн., або на 19,8 %, зокрема за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження збільшились на 356 113 грн., або на 24,7 %.
Протягом поточного року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 340 грн. адміністративних штрафів та інших санкцій при плані звітного періоду в сумі 51 грн., що становить 666,7 % виконання до плану на 2 місяці та 34,0 % виконання до плану на рік в сумі 1 000 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження адміністративних штрафів та інших санкцій в абсолютній сумі зменшились на 510 грн., або на 60,0 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 2 484 грн., або на 88,0 %.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 12 720 грн. адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, що становить 3 028,6 % виконання до плану на рік в сумі 420 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження адміністративного збору в абсолютній сумі збільшились на 11 670 грн., або на 1 111,4 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 2 400 грн., або на 15,9 %.
Плати за надання інших адміністративних послуг надійшло до бюджету селищної територіальної громади 52 938 грн., що становить 430,8 % виконання до плану звітного періоду в сумі 12 289 грн. та 15,4 % виконання до плану на рік в сумі 342 700 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження плати за надання інших адміністративних послуг в абсолютній сумі зменшились на 60 001 грн., або на 53,1 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 83 946 грн., або на 61,3 %.
При плані звітного періоду в сумі 718 грн. до бюджету селищної територіальної громади надійшло 835 грн. державного мита, що становить 116,3 % виконання до плану на звітний період та 10,5 % виконання до плану на рік в сумі 7 920 грн. Фактичні надходження звітного періоду в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року в абсолютній сумі зменшились на 598 грн., або на 41,7 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 711 грн., або на 46,0 %.
Станом на 01.03.2021 року до бюджету територіальної громади у надійшло 2 889 грн. інших надходжень (код 24060300) при плані звітного періоду в сумі 590 грн., що становить 489,7 % виконання до плану на 2 місяці та 44,4 % виконання до плану на рік в сумі 6 507 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження інших надходжень в абсолютній сумі збільшились на 2 288 грн., або на 380,3 %, а у співставних умовах надходження зменшились на 1 429 грн., або на 33,1 %.
До бюджету селищної територіальної громади надійшло 10 556 421 грн. офіційних трансфертів, що становить 99,3 % виконання до плану на 2 місяці з урахуванням змін в сумі 10 633 811 грн. та 13,7 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 77 222 804 грн., в тому числі:
- дотацій з державного бюджету місцевим бюджетам (базова дотація) надійшло 663 400 грн., що становить 100,0 % виконання до плану на звітний період та 16,7 % виконання до плану на рік в сумі 3 980 700 грн.;
- субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам (освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам) надійшло 9 526 100 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 13,5 % виконання до плану на рік в сумі 70 408 900 грн.;
- субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам надійшло 366 921 грн. що становить 82,6 % виконання до плану звітного періоду з урахуванням змін в сумі 444 311 грн. та 13,0 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 2 833 204 грн., а саме:
- субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції надійшло 350 663 грн., що становить 100,0 % виконання до уточненого плану звітного періоду та 13,5 % виконання до плану на рік з урахуванням змін в сумі 2 591 790 грн.,
- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету надійшло 16 258 грн., що становить 100,0 % виконання до уточненого плану звітного періоду та 9,9 % виконання до плану на рік з урахуванням змін в сумі 164 024 грн.
Зведений бюджет Томашпільської селищної територіальної громади за 2 місяці 2021 року по доходах загального фонду з урахуванням всіх міжбюджетних трансфертів (дотації, субвенцій) виконано на 107,9 % виконання до уточненого плану звітного періоду (при уточненому плані в сумі 22 670 743 грн., надійшло 24 472 174 грн.) та на 14,6 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 167 268 594 грн.
До спеціального фонду бюджету Томашпільської селищної територіальної громади (без урахуванням міжбюджетних трансфертів) при плані на звітний період в сумі 3 604 439 грн. мобілізовано 713 660 грн. надходжень, що становить 19,8 % виконання до плану на 2 місяці та 19,5 % виконання до плану на рік в сумі 3 656 976 грн.
За 2 місяці поточного року до бюджету Томашпільської селищної територіальної громади надійшло 27 160 грн. екологічного податку, що становить 107,7 % виконання до плану на 2 місяці в сумі 25 209 грн. та 35,4 % виконання до плану на рік в сумі 76 746 грн. Фактичні надходження поточного року в порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року в абсолютній сумі збільшились на 3 817 грн. або на 16,4 %, а у співставних умовах надходження збільшились на 1 218 грн., або на 4,7 %.
Власних надходжень бюджетних установ надійшло 686 500 грн., що становить 19,2 % виконання до затвердженого розпису на рік в сумі 3 579 230 грн. В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження власних надходжень бюджетних установ в абсолютній сумі зменшились на 678 276 грн., або на 49,7 %.
На видатки загального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці поточного року спрямовано 20 347 268 грн., що становить 12 % до уточненого плану на рік (169 413 273 грн.) та 61,5 % виконання до плану на звітний період (33 097 786 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року видатки збільшились на 6 277 909 грн., або на 44,6 %.
На утримання галузі „Державне управління” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 3 269 073 грн., при уточненому призначенні на звітний період 4 804 341 грн., що становить 68 %.
За 2 місяці поточного року на КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету громади використано 2 957 977 грн. при планових показниках на 2 місяці поточного року 3 818 732 грн., що становить 77,5 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 2 855 335 грн., на оплату енергоносіїв – 69 257 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 1 519 114 грн., або на 105,6 %.
За 2 місяці поточного року на КТПКВКМБ 0160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах” з бюджету громади використано 279 165 грн. при планових показниках на 2 місяці поточного року 729 080 грн., що становить 38,3 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 275 565 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 191 933 грн.
На КПКВКМБ 0110180 „Інша діяльність у сфері державного управління” з бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці 2021 року використано 31 930 грн. при уточненому призначенні на звітний період 256 529 грн., що становить 12,4 %.
На утримання галузі „Освіта” з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 13 310 295 грн. при уточненому призначенні на звітний період 20 456 501 грн., що становить 65,1 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 12 874 506 грн., на оплату енергоносіїв – 183 662 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 5 070 148 грн., або на 61,6 %.
За 2 місяці поточного року фінансування з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Освіта” проведено по:
КТПКВКМБ 1010 „Надання дошкільної освіти” – 2 104 140 грн.;
КТПКВКМБ 1020 „Надання загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” – 2 819 950 грн.;
КТПКВКМБ 1030 „ Надання загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції” – 7 315 324 грн.;
КТПКВКМБ 1070 „Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 393 828 грн.;
КТПКВКМБ 1080 „Надання спеціальної освіти мистецькими школами” - 269 819 грн.;
КТПКВКМБ 1141 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти” - 235 653 грн.;
КТПКВКМБ 1142 „Інші програми та заходи у сфері освіти” - 2 000 грн.;
КТПКВКМБ 1150 „Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсних центрів” - 166 408 грн.;
КТПКВКМБ 1200 „Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами” - 3 174 грн.;
На галузь „Охорона здоров’я” з бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці поточного року використано 553 046 грн. при уточненому призначенні 1 276 389 грн., що становить 43,3 % на виконання Стратегічної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги в Томашпільській ОТГ на 2021-2023 роки.
В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року видатки збільшились на 211 485 грн., або на 61,9 %.
За 2 місяці поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Охорона здоров’я” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 2010 „Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню” – 16 575 грн.;
КТПКВКМБ 2111 „Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги” – 536 471 грн.
За КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” за 2 місяці поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади використано 1 368 727 грн., при уточненому призначенні на 2 місяці поточного року 2 785 872 грн., що становить 49,1 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 197 820 грн., на оплату енергоносіїв – 45 826 грн.
Видатки проведено по:
КТПКВКМБ 3104 „Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю” - 883 843 грн.;
КТПКВКМБ 3160 „Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги” - 19 238 грн.;
КПКВКМБ 0113241 „Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” - 361 342 грн.,
КПКВКМБ 0113242 „Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” – 104 304 грн.
На утримання галузі „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці поточного року використано 684 352 грн., до планових показників на 2 місяці поточного року 1 306 250 грн., що становить 52,4 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 668 152 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року видатки збільшились на 303 622 грн., або на 79,7 %.
За 2 місяці поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Культура і мистецтво” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 4030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 292 657 грн.;
КТПКВКМБ 4060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі – 375 495 грн.;
КТПКВКМБ 4082 „Інші заходи в галузі культури і мистецтва” - 16 200 грн.
На утримання галузі „Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці поточного року використано 231 240 грн., що становить 52,5 % до планових показників на 2 місяці поточного року 440 131 грн., з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 231 239 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року видатки збільшились на 41 042 грн., або на 21,6%.
За 2 місяці поточного року з бюджету Томашпільської територіальної громади по галузі „Фiзична культура i спорт” проведено видатки на:
КТПКВКМБ 5031 „Утримання та навчально - тренувальна робота комунальних дитячо - юнацьких спортивних шкіл” в сумі – 231 240 грн.
Загалом на соціально - культурну сферу з бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці поточного року використано 16 147 660 грн., що становить 61,5 % до планових показників звітного періоду в сумі 26 266 143 грн., з них:
- на заробітну плату з нарахуваннями – 18 102 617 грн.;
- на оплату енергоносіїв – 298 745 грн.
На утримання галузі „Житлово - комунальне господарство” з бюджету громади за 2 місяці поточного року використано 930 536 грн., до планових показників на звітний період поточного року 1 988 302 грн., що становить 46,8 %.
В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року видатки зменшились на 102 024 грн., або на 9,9 %.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за 2 місяці поточного року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 88,97 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 1,72 %;
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 1,88 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 6,82 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,61 %.
Структура касових видатків бюджету територіальної громади за 2 місяці 2020 року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) – 68,58 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 2,83 %;
- оплата енергоносіїв (код 2270) – 2,82 %;
- поточні трансферти (код 2600) – 25,07 %;
- соціальне забезпечення (код 2700) – 0,33 %;
- інші поточні видатки (код 2800) – 0,37 %.
На видатки спеціального фонду бюджету Томашпільської територіальної громади за 2 місяці поточного року спрямовано 529 970 грн., в тому числі:
на „Іншу діяльність у сфері державного управління” – 43 920 грн.;
на „Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю” – 56 798 грн.;
на „Освіту” використано 429 252 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської територіальної громади відсутня.
