Аналіз виконання бюджету Томашпільської ОТГ за 3 місяці 2018 року
Станом на 1 квітня 2018 року до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 9 405 078 грн. доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів), що становить 144 % виконання до уточненого плану на 3 місяці в сумі 6 532 861 грн. та 21,6 % виконання до уточненого плану на рік в сумі 43 490 014 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження загального фонду місцевого бюджету в абсолютній сумі збільшились на 3 045 643 грн., або на 47,9 % (у 1,5 рази).
Податок та збір на доходи фізичних осіб в структурі надходжень (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 65,9 %, якого за 3 місяці 2018 року надійшло до бюджету об`єднаної територіальної громади 6 197 736 грн. при уточненому плані звітного періоду в сумі 4 214 242 грн., що становить 147 % виконання та 19 % виконання до плану на рік в сумі 32 360 952 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 2 503 066 грн., або на 67,7 %.
Протягом звітного періоду до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 43 342 грн. податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності при уточненому плані на 3 місяці в сумі 19 360 грн., що становить 223,9 % виконання та 123,8 % виконання до плану на рік в сумі 35 000 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 13 982 грн., або на 47,6 %, що пояснюється збільшенням обсягів виконаних робіт комунальними підприємствами, що вплинуло на збільшення оподатковуваного прибутку та сплати даного податку до бюджету об`єднаної територіальної громади.
Станом на 01.04.2018 року до місцевого бюджету надійшло 1 046 грн. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) при плані звітного періоду в сумі 285 грн., що становить 367,2 % виконання до плану за 3 місяці та 39,3 % виконання до плану на рік в сумі 2 661 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 762 грн., або на 267,2 %.
До бюджету об`єднаної територіальної громади протягом звітного періоду надійшло 40 877 грн. пального (з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)) що становить 265,3 % виконання до уточненого плану на звітний період в сумі 15 410 грн., та 31,1 % виконання до плану на рік в сумі 131 294 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 25 467 грн., або на 165,3 %,
- станом на 01.04.2018 року до місцевого бюджету надійшло 133 286 грн. пального (з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)), без урахування міжбюджетних трансфертів, при уточненому плані звітного періоду в сумі 52 792 грн., що становить 252,5 % до уточненого плану на 3 місяці, та 25,4 % виконання до плану на рік в сумі 524 355 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 80 494 грн., або на 152,5 % .
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а саме, пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, при уточненому плані на звітний період в сумі 32 990 грн. до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 49 000 грн., або 148,5 % виконання, та 25,8 % виконання до плану на рік в сумі 190 095 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 11 889 грн., або на 19,5 %.
При уточненому плані звітного періоду в сумі 941 818 грн. до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 1 298 749 грн. податку на майно, що становить 137,9 % виконання, та 24,3 % до уточненого плану на рік в сумі 5 335 041 грн. в тому числі:
- податку на нерухоме майно, відмінного від земельної ділянки надійшло до бюджету 78 695 грн. при уточненому плані звітного періоду в сумі 43 238 грн., що становить 182 % виконання до уточненого плану на 3 місяці, та 37 % виконання до плану на рік в сумі 212 705 грн.,
- плати за землю надійшло 1 195 054 грн. при уточненому плані звітного періоду в сумі 898 580 грн., що становить 133 % виконання до плану на 3місяці з урахуванням змін, та 23,4 % виконання до плану на рік в сумі 5 097 336 грн.,
- транспортного податку з юридичних осіб надійшло 25 000 грн.
В порівнянні з фактичними надходженнями відповідного періоду минулого року надходження податку на майно в абсолютній сумі збільшились на 41 958 грн., або на 3,3 %.
Протягом звітного періоду до бюджету Томашпільської ОТГ надійшло 1 405 342 грн. єдиного податку при уточненому плані на звітний період в сумі 1 158 975 грн., що становить 121,3 % виконання до плану на 3 місяці з урахуванням змін, та 32,8 % виконання до плану на рік в сумі 4 279 954 грн., в тому числі: єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків при уточненому плані звітного періоду в сумі 131 830 грн. надійшло 415 001 грн., що становить 314,8 % виконання до плану на 3 місяці, та 33,3 % виконання до плану на рік в сумі 1 246 638 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились в абсолютній сумі на 221 368 грн., або на 18,6 %, зокрема за рахунок єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків надходження збільшились на 258 172 грн., або на 164,6 %.
Станом на 1 квітня 2018 року при уточненому плані звітного періоду в сумі 200 грн. до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 4 764 грн. частини чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету, що становить 2382 % виконання до плану звітного періоду з урахуванням змін, та 120,6 % виконання до плану на рік в сумі 3 951 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 4 624 грн., або на 3 296 %.
Протягом звітного періоду до бюджету Томашпільської ОТГ надійшло 51 грн. адміністративних штрафів та інших санкцій, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 459 грн., або на 90 %.
Плати за надання інших адміністративних послуг (адміністративний збір за реєстрацію місця проживання та зняття з реєстрації місця проживання, кошти за надання витягів з державного земельного кадастру про земельні ділянки, за адміністративні послуги, що надаються УДМС України у Вiнницькiй області, плата за видачу ветеринарних документів) надійшло до бюджету об’єднаної територіальної громади 203 776 грн., що становить 302,6 % виконання до уточненого плану на 3 місяці в сумі 67 343 грн. та 40,2 % до уточненного плану на рік в сумі 506 992 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 172 432 грн., або на 550 %.
При плані звітного періоду з урахуванням змін в сумі 28 966 грн. до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 26 807 грн. державного мита, що становить 92,5 % виконання, та 24,3 % виконання до плану на рік в сумі 110 490 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшилися на 362 грн., або на 1,4 %.
В тому числі:
державного мита, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування - 23 849 грн.;
державного мита, не віднесеного до інших категорій – 51 грн.;
державного мита, пов`язаного з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України (а саме: зарахування за втрату та непридатність закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України) – 2 907 грн.
Станом на 1 квітня 2018 року до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 300 грн. інших надходжень (надходження плати за тимчасове користування місцем, що знаходиться у комунальній власності для розміщення зовнішньої реклами ), що становить 62,5 % виконання до плану на 3 місяці в сумі 480 грн., та 3,3 % виконання до плану на рік в сумі 9 229 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку зменшились на 6 520 грн., або на 95,6 %.
Крім того, до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 4 910 600 грн. субвенцій з державного бюджету, які в структурі надходжень займають 33 %, що становить 100,0 % виконання до показників звітного періоду та 25 % виконання до плану на рік в сумі 19 680 500 грн., в тому числі:
- освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам надійшло 3 234 600 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 23,1 % виконання до плану на рік в сумі 14 002 800 грн.;
- медичної субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам надійшло 1 676 000 грн., що становить 100,0 % виконання до плану звітного періоду та 29,5 % виконання до плану на рік в сумі 5 677 700 грн.
До бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 232 800 грн. дотацій з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету, що становить 100,0 % виконання до показників звітного періоду та 17,5 % виконання до плану на рік в сумі 1 330 772 грн.
Субвенцій з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам до бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 294 923 грн. що становить 54 % виконання до показників звітного періоду та 37,4 % виконання до плану на рік в сумі 788 322 грн., в тому числі:
- субвенції з місцевого бюджету на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету надійшло 52 200 грн., що становить 100 % виконання до плану звітного періоду та 25 % виконання до плану на рік в сумі 208 859 грн.;
- інших субвенцій з місцевого бюджету надійшло 242 723 грн., що становить 49,2 % виконання до плану звітного періоду та 41,9 % виконання до плану на рік в сумі 579 463 грн.
До спеціального фонду об’єднаної територіальної громади (без урахування міжбюджетних трансфертів) при плані на звітний період 684 671 грн. мобілізовано 492 074 грн. надходжень, що становить 71,9 % виконання до плану на 3 місяці з урахуванням змін, та 69,9 % виконання до плану на рік в сумі 703 766 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 365 800 грн., або на 289,7 % (у 3,9 разів).
До бюджету об’єднаної територіальної громади надійшло 12 грн. податку з власників наземних транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів (юридичних осіб).
За 3 місяці поточного року до бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 144 114 грн. екологічного податку, який в структурі надходжень доходів спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) займає 29,3 %, та становить 360,3 % виконання до плану на звітний період в сумі 40 000 грн., та 243,9 % виконання до плану на рік в сумі 59 095грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 81 541 грн., або на 130,3 % .
До бюджету об`єднаної територіальної громади надійшло 2 грн. збору за забруднення навколишнього природного середовища.
Протягом звітного періоду до місцевого бюджету надійшло 5 028 грн. коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту.
Власних надходжень бюджетних установ спеціального фонду надійшло 342 920 грн., що становить 53,2 % виконання при затвердженому розписі на рік в сумі 644 671 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 279 274 грн., або на 438,8 %.
На видатки загального фонду бюджету об`єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року спрямовано 14 630 922 грн., що становить 22 % до уточненого плану на рік (66 493 056 грн.) та 72,6 % виконання до плану на звітний період (20 153 543 грн.).
В порівнянні з аналогічним періодом 2017 року видатки збільшились на 6 469 506 грн., або на 79,3 %.
За 3 місяці поточного року на КПКВКМБ 0110150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” з бюджету об`єднаної територіальної громади використано 1 500 197 грн., при планових показниках на 3 місяці поточного року 2 360 277 грн., що становить 63,6 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 1 106 916 грн., на оплату енергоносіїв – 83 472 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 648 232 грн., або на 76,1%.
За 3 місяці поточного року на КПКВКМБ 0110160 „ Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, об’єднаних територіальних громадах” з бюджету об`єднаної територіальної громади використано 104 036 грн., при планових показниках на 3 місяці поточного року 139 435 грн., що становить 74,6 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 99 336 грн.
На утримання галузі освіти по КПКВКМБ 0111000 „Освіта” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади використано 6 598 725 грн., при уточненому призначенні на звітний період 8 578 814 грн., що становить 76,9 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 5 586 466 грн., на оплату енергоносіїв – 442 484 грн.
За 3 місяці поточного року фінансування з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади по галузі „Освіта” проведено по:
КПКВКМБ 0111010 „ Надання дошкільної освіти” – 1 280 895 грн.;
КПКВКМБ 0111020 „ Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами (в т. ч. школою-дитячим садком, інтернатом при школі), спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями, колегіумами” – 4 277 494 грн.;
КПКВКМБ 0111090 „Надання позашкільної освіти позашкільними закладами освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми” - 559 730 грн.;
КПКВКМБ 0111100 „ Надання спеціальної освіти школами естетичного виховання (музичними, художніми, хореографічними, театральними, хоровими, мистецькими)” - 348 481 грн.;
КПКВКМБ 0111160 „Інші програми, заклади та заходи у сфері освіти ” - 132 125 грн.
На КПКВКМБ 0112000 „Охорона здоров’я” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року використано 1 135 363 грн., при уточненому призначенні на 3 місяці поточного року 1 290 854 грн., що становить 88 %.
За 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Охорона здоров’я” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0112111 „ Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги ” - 1 084 719 грн.;
КПКВКМБ 0112146 „ Відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань ” - 50 643 грн.
За КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” за 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади використано 91 618 грн., при уточненому призначенні на 3 місяці поточного року 124 816 грн., що становить 73 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 6 813 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2017 року видатки зменшились на 91 618 грн., або на 21,9 %.
За 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Соціальний захист та соціальне забезпечення” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0113192 „ Надання фінансової підтримки громадським організаціям ветеранів і осіб з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість ” - 2 805 грн.;
КПКВКМБ 0113210 „ Організація та проведення громадських робіт” - 6 813 грн.;
КПКВКМБ 0113242 „ Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення” використано – 82 000 грн.
На утримання галузі по КПКВКМБ 0114000 „Культура і мистецтво” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року використано 526 675 грн., до планових показників на 3 місяці поточного року 616 450 грн., що становить 85,4 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 436 278 грн., на оплату енергоносіїв – 30 863 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2017 року видатки збільшились на 409 196 грн., або на 348,3 %.
За 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „Культура і мистецтво” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0114030 „Забезпечення діяльності бібліотек” в сумі – 225 808 грн.;
КПКВКМБ 0114060 „Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів” в сумі – 251 253 грн.;
КПКВКМБ 0114082 „ Інші заходи в галузі культури і мистецтва ” в сумі – 49 614 грн.
На утримання галузі по КПКВКМБ 0115000 „ Фiзична культура i спорт” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року використано 348 692 грн., до планових показників на 3 місяці поточного року 606 170 грн., що становить 57,5 %, з них: на виплату заробітної плати з нарахуваннями спрямовано – 275 188 грн., на оплату енергоносіїв – 35 598 грн.
За 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „ Фiзична культура i спорт ” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0115011 „ Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту” в сумі – 13 866 грн.;
КПКВКМБ 0115031 „Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл” в сумі – 334 826 грн.
На утримання галузі по КПКВКМБ 0116000 „Житлово-комунальне господарство” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року використано 1 693 131 грн., до планових показників на 3 місяці поточного року 3 271 094 грн., що становить 51,8 %, з них: на оплату енергоносіїв – 29 322 грн.
В порівнянні з аналогічним періодом 2017 року видатки збільшились на 775 402 грн., або на 84,5 %.
За 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „ Житлово-комунальне господарство ” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0116013 „ Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства ” в сумі – 107 278 грн.;
КПКВКМБ 0116030 „ Організація благоустрою населених пунктів ” в сумі – 1 585 853 грн.
На утримання галузі по КПКВКМБ 0117000 „ Економічна діяльність” з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року використано 125 499 грн., до планових показників на 3 місяці поточного року 358 160 грн., що становить 35 %.
За 3 місяці поточного року з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади на галузь „ Економічна діяльність” проведено видатки по:
КПКВКМБ 0117130 „ Здійснення заходів із землеустрою” в сумі – 115 632 грн.;
КПКВКМБ 0117600 „ Інші програми та заходи, пов'язані з економічною діяльністю” в сумі – 9 867 грн.
Крім того, за 3 місяці поточного року на видатки „Міжбюджетні трансферти”, кошти використані в сумі 2 506 986 грн.
Структура касових видатків бюджету об`єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями(2100) – 51,33 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 18,62%;
- оплата енергоносіїв ( код 2270) –4,25 %;
- поточні трансферти ( код 2600) –24,82 %;
- соціальне забезпечення ( код 2700) – 0,91 %;
- інші поточні видатки (код 2800) – 0,07 %,
Структура касових видатків бюджету об`єднаної територіальної громади за 3 місяці 2017 року характеризується наступними даними:
- заробітна плата з нарахуваннями (2100) –19,61 %;
- використання товарів і послуг (код 2200) – 4,61 %;
- оплата енергоносіїв ( код 2270) –2,52 %;
- поточні трансферти ( код 2600) – 71,77 %;
- соціальне забезпечення ( код 2700) – 1,44 %;
- інші поточні видатки (код 2800) – 0,05 %.
На видатки спеціального фонду бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади за 3 місяці поточного року спрямовано 2 032 077 грн., в тому числі:
на КПКВКМБ 0110100 „Державне управління” кошти використано в сумі 139 700 грн.;
на КПКВКМБ 0111000 „Освіта” – 192 003 грн.;
на КПКВКМБ 0112000 „Охорона здоров’я” спрямовано 101 870 грн.;
на КПКВКМБ 0113000 „Соціальний захист та соціальне забезпечення” використано 2 271 грн;
на КПКВКМБ 0114000 „Культура і мистецтво” використано 361 660 грн.;
на КПКВКМБ 0117000 „ Економічна діяльність” використано 1 234 574 грн.
Прострочена заборгованість із виплати заробітної плати з нарахуваннями та по оплаті енергоносіїв в бюджетних установах, що фінансуються з бюджету Томашпільської об’єднаної територіальної громади відсутня.
